Close
Ove godine, kako je pandemija COVID-19 promjenila naše živote, naša pažnja je usmjerena na dobrobit naših porodica i voljenih. Budući da je njihova budućnost naš glavni prioritet, možda neće biti boljeg trenutka nego sada da započnemo planiranje kako ćemo raspolagati našom imovinom.
Najveće pitanje koje treba razmotriti je da li ste spremni dati imovinu i prihod ostvaren od te imovine tokom ovih neviđenih vremena. Iz financijske perspektive, vrijednost imovine i kamatne stope možda nikada više neće biti tako niske, a sigurno da poreske koristi nikada neće biti veće. Za 2020. savezno oslobođenje od poreza na nekretnine i poklone ograničeno je na 11,58 miliona dolara za pojedince ili 23,16 miliona dolara za bračni par. Ovo izuzeće, koje je doneseno Zakonom o smanjenju poreza i zapošljavanju 2017. godine, ukinut će se 31. decembra 2025. i vratit će se na 5 miliona dolara (indeksiranih za inflaciju).
IRS je potvrdio da bilo koji dani pokloni neće biti vraćeni nakon datuma zalaska sunca ako premašuju smanjeni iznos izuzeća, pod uvjetom da nisu veći od gornje granice. Pojedinci takođe mogu davati poklone svojoj djeci koristeći godišnju isključenost, koja bi u osnovi mogla biti neoporeziva, ako se na odgovarajući način dokumentira. To znači da biste za 2020. vi i vaš supružnik mogli zajednički pokloniti 30.000 dolara za svako dijete.
Međutim, ako se u novembru izabere novi predsjednik, a kontrola nad Senatom promijeni u novembru, izuzeće od poreza na imovinu i poklone moglo bi biti ugroženo. Novi zakonodavci mogu potpuno smanjiti ili eliminirati izuzeće kako bi pomogli u plaćanju vladine potrošnje povezane s koronavirusom ove godine, ili mogu pustiti da se taj iznos vrati na iznos od pet miliona dolara prije 2025. godine.
Možda mislite da imate još nekoliko godina da djeci poklonite vrijednost posla. Ali ako se vaša poslovna procjena temelji na dohodovnoj metodi, ona će se vjerojatno znatno smanjiti s obzirom na trenutnu ekonomsku situaciju. Moguće je da vaše poslovanje trenutno vrijedi samo 60% od njegove prethodne procjene. To smanjenje vam daje priliku da svojoj djeci poklonite mnogo više vlasništva. Kako se ekonomija oporavlja, vrijednost vašeg poslovanja trebala bi “rasti” tijekom sljedećih nekoliko godina. Davanjem poklona svojoj djeci sada, bilo izravno ili u skladu, takođe se štedi svaki budući porez na imovinu na cijenjenoj vrijednosti većoj od saveznog izuzeća.
Niske kamatne stope stvaraju još jednu priliku za planiranje nekretnina. Mnoge tehnike planiranja nekretnina koriste mjesečnu kamatnu stopu koju je odredila IRS, a koja se određuje na osnovu niza ekonomskih faktora. Ova stopa je na povijesnim najnižim nivoima, a pokloni imovine vjerovatno će se dugoročno povećavati što je manje moguće efekti pandemije. Direktnim prijenosom imovine ili stavljanjem u povjerenje vaše djece, zaključava se po trenutno niskoj stopi. Tada, ako se vrijednost imovine cijeni većom stopom, više bogatstva može se prenijeti sa vašeg imanja bez poreza na poklon.
Ako se bavite darivanjem, važno je surađivati sa svojim ovlaštenim javnim računovođom (CPA) i odvjetnikom kako biste procijenili mogućnosti darivanja i povezane uštede na porezu na imovinu i utvrdili vrijede li onoga čega se danas odričete. Pored toga, vaš CPA može podnijeti prijavu poreza na poklon kako bi poklon dokumentirao kod Porezne uprave, a vaš odvjetnik može vam pomoći u dokumentiranju transakcije.
Planiranje imanja i darivanje najmilijih važne su odluke. Ovo je vrijeme velike neizvjesnosti, ali optimalno je vrijeme za planiranje budućnosti vaših najmilijih.
Topal Osman paše 32,
71000 Sarajevo
Bosna i Hercegovina
BROKERS TEAM brokersko društvo u osiguranju d.o.o. osnovano 2010. godine je posrednik u osiguranju koje radi u ime i za račun Klijenta – fizičke ili pravne osobe.
